Может ли зарабатывать самозанятый на маркетплейсе? Да, причем весьма успешно. Особый налоговый статус не является препятствием для выхода на такие площадки. Нужно лишь выбрать свою товарную нишу и учесть несколько нюансов.
На что обратить внимание? Очевидно, что самозанятые могут продавать отдельные категории товаров. Об этом вы и так знаете, если уже оформили такой статус. Но как начисляются пресловутые 4 % налогов? И как оформлять чеки?
Из этого материала вы узнаете:
- Что может продавать самозанятый на маркетплейсе
- Возможные последствия за нарушение условий работы самозанятого
- Как самозанятому начать зарабатывать на маркетплейсе
- 4 маркетплейса, которые сотрудничают с самозанятыми
Что может продавать самозанятый на маркетплейсе
Кто же такой самозанятый? Это человек, который применяет специальный режим НДП («Налог на профессиональный доход»), который фактически помогает сэкономить при ведении бизнеса.
Вычет от дохода физических лиц, оформленных как самозанятых, составляет всего 4%, а с учетом бонусов и того меньше. У НДП есть и ряд других преимуществ: не нужно оформлять онлайн-кассу, отсутствует система отчетности, а для выполнения всех манипуляций достаточно смартфона.
Согласно законодательству, существует ряд ограничений для работы на НДП:
- Годовой доход не более 2,4 млн рублей.
- Запрещено продавать подакцизные товары, а также подлежащие обязательной сертификации.
- Сотрудники не могут работать по трудовому договору.
- Самозанятый может продавать товары, сделанные самостоятельно (например, хендмейд), или оказывать услуги и выполнять работы.
- Получать декларации соответствия и сертификаты на товары запрещено.
Читайте также: Как продавать на Wildberries физическому лицу: подробная инструкция
Самозанятые не могут заниматься перепродажей – реализовать можно лишь собственноручно изготовленную (полностью или частично) продукцию. Таким образом купить у кого-то авторскую вещь, допустим картину, и перепродать ее как свою нельзя. Можно реализовывать одежду, сшитую дома по индивидуальным меркам и лекалам.
Конечно, четкие критерии, которые могли бы помочь отличить купленный где-то товар от собственного производства, отсутствуют. Грубо говоря, можно купить обычную футболку, перевести на нее пару термонаклеек или рисунков, и вещь уже является авторской.
Наш совет для начинающих самозанятых на маркетплейсе достаточно прост: выберите бизнес, который не вызовет у проверяющих никаких вопросов. Если налоговая служба решит, что вы все-таки занимаетесь перепродажей чужих товаров, вас снимут с НПД и доначислят дополнительные обязательства.
Единственным верным вариантом для самозанятого будет получение полного понимания всех тонкостей торговли до того, как он выйдет на крупную площадку. На маркетплейсе никто не будет разбираться, кто сделал эту открытку, откуда у продавца свечи, кто нарисовал за него этот принт на футболке. Более того, налоговая не пришлет никаких предупреждений. Однако если выявится нарушение со стороны продавца, никто разбираться не будет: все нюансы должны были быть учтены заранее.
В данной таблице мы собрали некоторые примеры, что может продавать самозанятый на маркетплейсе, что нет и по какой причине.
| Нельзя продать | Почему нельзя | Как можно продать |
| Купил картину из бисера и перепродал | Не сделал товар сам | Купил канву, вышил на ней картину и продал |
| Выполнил заказ на 2,6 млн рублей на кухонный гарнитур | Превысил лимит годового дохода в 2,4 млн в год | Выполнил заказ на 2,3 млн рублей на кухонный гарнитур |
| Сделал серебряную подвеску | Нужна маркировка на ювелирные изделия | Сделал подвеску из эпоксидной смолы |
| Закупил свитера для животных и перепродал | Не сделал товар сам | Связал свитера самостоятельно |
| Купил футболку и упаковал в коробку ручной работы | Не сделал товар сам | Купил футболку, сделал кастомизацию, продал |
| Нанял кондитера по трудовому договору, чтобы готовить торты на заказ | Нельзя нанимать сотрудников, товар сделан чужими руками | Занялся изготовлением тортов самостоятельно |
| Дедушка изготавливает хлебницы и просит их продавать | Нельзя перепродавать чужие товары, пусть и ручной работы | Дедушка изготавливает товары и сам продает их как самозанятый |
Возможные последствия за нарушение условий работы самозанятого
Как мы уже поняли, если самозанятый будет просто перепродавать товары чужого производства, он может лишиться статуса плательщика налога на профессиональный доход и потерять деньги.
- Налоговый режим
Если налоговая узнает о незаконности сделок вследствие продажи чужих товаров, самозанятого снимут с учета. Это произойдет против его воли. Более того, НПД человек лишится задним числом, поэтому все сделки будут проходить по другому статусу с дополнительными налогами с иными процентными ставками.
- Налоги
С того момента, как самозанятый лишится статуса НДП, сделки по перепродаже будут облагаться НДФЛ по ставке 13 % (т. е. под это попадут и те товары, которые продавались до того, как вскрылись нарушения условий). К примеру, самозанятый начал продажи на маркетплейсе 1 сентября, а налоговая выявила нарушение 6 декабря, с учета его снимут с 1 сентября.
Для того чтобы сократить пошлину, можно использовать профессиональный вычет и заплатить НДФЛ с разницы между стоимостью покупки и продажи товаров. В данном случае под единый режим могут попасть вообще все без исключения реализованные продукты, в том числе и те, что были проданы не посредством маркетплейсов.
- Взносы
С даты утраты права на применение НПД человек обязан начислить страховые взносы. Это коснется как самозанятых со статусом ИП, так и тех, кто не его не имеет, но фактически ведет предпринимательскую деятельность.
Возможен такой вариант, что у самозанятого статуса ИП не было, а он оказывал услуги, то на взносы попадут и клиенты, являющиеся юридическими лицами. Например, если самозанятый продает на маркетплейсе свечи ручной работы как предметы для декора помещений, а помимо этого лично оказывает услуги по составлению ландшафтного дизайна садового участка. Или продает комбинезоны для собак через маркетплейс, а дополнительно занимается с животными в качестве кинолога. Если налоговая выяснит, что самозанятый в данном случае не имел права применять льготный налоговый режим, его клиентам придется выплатить взносы с тех сумм, что перечислены за услуги. Получится, что самозанятый утратил свое право на льготу и его доходы должны облагаться страховыми взносами, которые платит покупатель. А это может составить около 30 % сверх уже выплаченных денег!
- Отчетность
О доходах, которые не попали под НПД, придется отчитаться. Необходимо будет сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
К примеру, ИП Петров хочет реализовывать на маркетплейсе куртки, купленные им для перепродажи, при этом он применяет НДП. За четыре месяца продали товаров на 500 000 рублей, при этом прибыль составила 50 000 рублей. Через «Мой налог» было начислено 20 000 налога, но Петров заплатил лишь 15 000, так как самозанятый получает единовременный бонус 10 000. Это позволило снизить ставку налога до 3 % с 4 %.
Далее налоговая узнала, что продаются товары не собственного производства, и сняла ИП Петров с учета. С этого момента процентная ставка самозанятого аннулируется и платить он будет с самой первой продажи по 13 %. Вместо 20 000 начислили 65 000, так как никаких документов о покупке курток не сохранилось и профессиональный вычет подтвердить нельзя. Еще ИП Петров необходимо заплатить страховку за 4 месяца – 14 404 рублей, если код по ОКВЭД не попал в список пострадавших отраслей. Взносы можно учесть в расходах при расчете НДФЛ по итогам года:
(500 000 − 14 404) × 13 % = 63 127
Если есть подтверждение расходов, то из дохода за куртки можно вычесть стоимость рекламы, доставки, комиссию площадки. Но все равно сумма налога к уплате может оказаться больше, чем было заработано на маркетплейсе. Ведь кроме НДФЛ ИП еще придется начислить НДС — а это минус 16,67 % от дохода.
Отчетность также придется сдавать. Если об этом узнают до даты начисления и уплаты налогов – хорошо, если после, то начислят штрафы. Конечно, может появиться шанс на налоговые вычеты, но весь налог это не перекроет. И вместо льгот будут убытки.
Как самозанятому начать зарабатывать на маркетплейсе
Может ли самозанятый торговать на маркетплейсе? Конечно! В первую очередь гражданин должен получить этот статус. Для этого необходимо скачать приложение «Мой налог» (для Android или iOS), зарегистрироваться в нем, введя свои данные.
Это можно сделать:
- По паспорту (документ сканируется и сверяет все данные);
- По ИНН (регистрация через пароль для сайта ФНС);
- Через Госуслуги (необходима подтвержденная учетная запись).
При регистрации вводится телефон, на который придет подтверждение, после чего вы должны указать вид деятельности. На этом процедура регистрации закончена — вы можете формировать чеки при получении дохода и оплачивать налог с банковской карты прямо в приложении.
Налоговая ставка НПД для самозанятых составляет:
- 4 % — при продаже товаров физическим лицам;
- 6 % — при продаже товаров юридическим лицам.
Налог рассчитывается от полученной выручки, а не чистой прибыли. Как мы уже отметили, максимальный доход самозанятого не может превышать 2,4 млн. рублей в год.
4 маркетплейса, которые сотрудничают с самозанятыми
Вайлдберриз
Данный маркетплейс в России одним из первых предоставил площадку для реализации товаров самозанятым, на сегодняшний день здесь сосредоточено более 80 тысяч селлеров. Регистрация происходит или через отдельное приложение «WB Партнеры», или на официальном сайте Wildberries. Для этого достаточно авторизироваться по номеру телефона, выбрав удобный формат подтверждения (смс или звонок), выбрать форму «Самозанятый» и заполнить анкету, внеся данные паспорта. Проверка длится 1–2 дня, после чего следует принять оферту и начать выгрузку товаров.
Вайлдберриз предлагает всего лишь 1 модель торговли для самозанятых – FBO: логистикой занимается торговая платформа, а продавцу не нужно хранить товары и обрабатывать заказы (для ИП и юридических лиц предлагаются целых три варианта). Больше никаких ограничений нет. Можно и нужно управлять магазином, продвигать карточки товаров, участвовать в акциях и скидках.
Комиссия для продавцов составляет от 5 до 15 %, все зависит от категории товара, а также от логистической модели. Проверку сборов можно провести через калькулятор WBhelp или в личном кабинете продавца. Например, за реализацию мыла ручной работы необходимо уплатить 10% от суммы сделки, носков – 15 %, картин – 12 %.
Яндекс.Маркет
Самозанятые на Яндекс.Маркете появились только летом 2022 года в качестве пилотного проекта маркетплейса. Основное условие для торговли – иметь аккаунт и официальную регистрацию в приложении «Мой налог». Лимиты по количеству товаров отсутствуют – продавать можно от одной позиции. Декларирование доходов – ответственность селлера, раз в месяц маркетплейс будет направлять партнеру акт с перечнем предоставленных услуг – сведения, необходимые для индивидуального контроля торговых процессов.
Самозанятый на маркетплейсе может пользоваться всеми возможностями платформы: запускать скидки, принимать участие в акциях, делать промокоды – использовать все для рекламы и стимулирования продаж.
Как же самозанятому на маркетплейсе платить налог? С каждой продажи Яндекс.Маркет взимает комиссию, являющуюся единой для всех поставщиков, ставка которой колеблется в диапазоне от 1 до 15 %. Площадка выплачивает заработанные средства как ежедневно, так и раз в неделю, 2 недели или месяц. Чем чаще селлер запрашивает вывод средств, тем выше тариф за обработку платежей: 1 % – раз в месяц, 2,2 % – ежедневно (исключение – схема DBS, оплату продавец принимает самостоятельно).
К услугам продавцов – 3 формата сотрудничества, позволяющие управлять логистикой самостоятельно или делегировать задачу Маркету (за отдельную плату):
- Продавец привозит запакованные заказы в сортировочный центр или специальный пункт приема, после чего команда маркетплейса выполняет доставку во все регионы.
- Экспресс. В течение 30 минут продавец собирает заказы, их забирает курьер Маркета и доставляет по городу, что занимает до 2 часов.
- Селлер самостоятельно собирает, отгружает и доставляет заказы, выбирая способы и транспортные компании. Яндекс.Маркет – лишь витрина, через нее удобно искать клиентов.
Во всех доступных моделях хранение продукции возлагается на поставщика, поэтому для выбора наиболее выгодной схемы стоит использовать «Калькулятор продавца»: расчет выполняется с учетом категории и габаритов товара, частоты заказов и получения выплат, места отгрузки заказов и т. д.
Озон
Ozon открылся как площадка для продавцов хендмейда сравнительно недавно – всего лишь в 2021 году. Самозанятый на маркетплейсе Озон должен официально оформить свой статус, который проверяется через ФНС, создать личный кабинет, предоставив данные паспорта и ИНН. Однако стоит помнить, что если в дальнейшем продавец решит стать юридическим лицом или открыть ИП, то ранее заключенный договор расторгается.
Отличительной особенностью торговли на Озоне является то, что самозанятый должен являться гражданином РФ, с иностранцами договоры не заключаются. Для работы можно использовать все сервисы, кроме займов в Ozon Credit, работы с зарегистрированными марками, копирования товарных карточек. Также ограничение касается технологических партнеров: самозанятые не имеют права получить такой статус или подключаться к компаниям в качестве клиента.
Самозанятый на маркетплейсе Озон может продавать по следующим моделям:
- Сбыт ведется со складов площадки: селлер передает товары, маркетплейс собирает заказы, упаковывает их и доставляет. Модель эффективна для высокооборачиваемых позиций;
- FBS: продавец хранит продукцию у себя, формирует заказы, а доставку осуществляет через Ozon Rocket;
- realFBS – аналог DBS.
Читайте также: Как работает Ozon для ИП
Выплаты на счет селлера поступают 2 раза в месяц. Принцип формирования комиссий аналогичен другим торговым платформам, зависит от категории товара и его подкатегории. Стандарт ставок на «Озон» составляет от 4 до 15 %: «Дом и сад» – 12 %, «Хобби, творчество и канцелярия» – 9 %, «Красота и здоровье» – 10 %.
AliExpress Россия
Для начала работы на AliExpress самозанятому достаточно пройти быструю и легкую процедуру регистрации: создать учетную запись, внести данные ИНН и номер телефона. Далее подается запрос в ФНС, происходит подтверждение учетной записи, добавляются паспортные данные (2–3 страницы и адрес регистрации), после чего принимаются условия договора. Здесь же вводится дополнительная информация о самом магазине, товарах, которые продаются через него, адресе для возвращения заказов.
AliExpress обеспечивает поддержку новых продавцов: первые 100 реализованных товаров в течение 6 месяцев после регистрации не облагаются комиссией. Стандартные ставки же составляют от 5 до 8 %: «Мебель», «Свадьбы и торжества» – 5 %, «Красота и здоровье», «Одежда и аксессуары» – 8 %. Ежемесячно продавец получает отчеты, акты и счет-фактуру – закрывающие документы для дополнительного контроля.
Для самозанятого на маркетплейсе открыты все возможности, касающиеся маркетингового функционала: акции платформы, купоны, скидки, промокоды, монеты и т. д. Логистика работает отлично и без ограничений: FBA (сбыт со склада AliExpress) и FBS (со своего склада с доставкой маркетплейса).
Подводя итог, хочется сказать, что в нынешнее время содержать свою торговую площадку в данных экономических условиях могут только крупные компании. Поэтому для самозанятых и мелких ИП маркетплейсы становятся спасением, позволяющим реализовывать свою продукцию и держаться на плаву даже в самые непростые времена.
Чек-лист "11 способов заработать деньги 
Видео с закрытой конфереции по заработку на Озон
